Cari Oran

Cari oran, bir şirketin hızlı bir şekilde nakde çevirebileceği varlıkları ile yakın vadede ödemesi gereken yükümlülükleri karşılaştırır. Her sektörde farklı olmakla birlikte, bu oranın 2 olması genellikle yeterli kabul edilir.

Likidite Oranı (Asit-Test Oranı)

Bu oran, stokların değersiz olması durumunda dönen varlıkların kısa vadeli yabancı kaynakları karşılayıp karşılayamayacağı konusunu ele almaktadır. Bu oranın 1 olması genellikle yeterli kabul edilir.

Nakit Oranı

Bu oran işletmenin mevcut hazır değerlerle kısa vadeli yabancı kaynaklarının ne ölçüde karşılandığını gösterir.

Çalışma Sermayesi / Satışlar Oranı

Bu oran bize satışlara kıyasla kısa vadeli yükümlülükleri karşılamak için mevcut olan “rezervi” gösterir. Kısa vadeli likidite fazlasını yıllık faaliyet nakit akışıyla ilişkilendirir. (Çalışma Sermayesi: Dönen Varlıklar – Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar)

Koruyucu Aralık Oranı

Bu oran işletmenin hızlı dönen varlıkları ile günlük ya da haftalık nakit akışlarını ne kadar süreyle karşılayabileceğini gösterir. Bu oranın hesaplanmasında nakit akış tablosundan yararlanılmalıdır.